Venta de Propiedades en España
Guía de Costes, Impuestos y Documentación

Principales Costes de Venta en España

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Comprender los costes implicados le ayudará a fijar el precio correcto y evitar sorpresas más adelante.

 

Comisión de la Agencia: Suele situarse entre el 5% y el 6% del precio final de venta, acordada con su agente inmobiliario.

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Honorarios Legales: Alrededor del 1% del precio de venta + 21% IVA, cubriendo revisión de contratos, declaraciones fiscales y representación ante notario.

 

Impuestos

• Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos (Plusvalía Municipal): 

Impuesto local sobre el aumento del valor del terreno desde que compró la propiedad — no sobre el edificio.
Se calcula según el valor catastral (indicado en su recibo del IBI) y los años de propiedad.
Su abogado puede calcular el importe exacto según las tasas del ayuntamiento correspondiente.

 

• Impuestos para Vendedores No Residentes

Si no es residente fiscal en España, existen obligaciones específicas:

Retención del 3% (Pago a Cuenta)

Al vender una propiedad en España, el comprador está obligado a retener el 3% del precio total de venta y pagarlo directamente a la Agencia Tributaria (AEAT).
No es un impuesto adicional, sino un pago anticipado del Impuesto sobre Ganancias Patrimoniales (CGT).

Tras la venta, su abogado calculará el impuesto final según la ganancia real.

• Si su CGT es mayor al 3%, pagará la diferencia.

• Si es menor o no hay ganancia, su abogado puede solicitar la devolución, normalmente en 3–6 meses.

 

En resumen: no se pagan ambos, la retención del 3% es simplemente un anticipo del impuesto final.

Impuesto sobre Ganancias Patrimoniales (CGT)

Se aplica únicamente sobre la ganancia obtenida al vender la propiedad:
Ganancia = Precio de venta – Precio de compra – Costes deducibles

 

Tipos impositivos en 2025:

• Residentes UE/EEE (p. ej., Dinamarca, Noruega, Francia): 19% 

• Residentes fuera de UE/EEE (p. ej., Reino Unido, EE. UU., Canadá, EAU): 24%  

 

Gastos Deducibles

Se pueden deducir:

• Comisión del agente inmobiliario

• Honorarios de abogado y notario

• Impuesto Plusvalía

• Obras de mejora (con factura)

• Impuestos y gastos de compra y registro

 

Exenciones del CGT

• Vendedores mayores de 65 años (residentes en España)
  Exentos si han vivido en la propiedad como vivienda habitual durante más de 3 años.

• Exención por reinversión (residentes)
  Si son menores de 65 y reinvierten en otra vivienda habitual en España o la UE en menos de 2 años, pueden obtener exención total o parcial.

 

 

*Estas exenciones no aplican a vendedores no residentes.

 

 

Otros Costes de Venta

• Cancelación de hipoteca: 0,5%–1% del saldo pendiente. El banco emitirá una escritura de cancelación que debe ser notarizada y registrada.

• Certificado de Eficiencia Energética (CEE): Obligatorio en todas las ventas; válido por 10 años.

 

 

Documentos Necesarios para Vender

 

Para listar y completar la venta, asegúrese de tener:

• Copia de la escritura de la propiedad

• NIE y pasaporte

• Último recibo del IBI

• Recibo de basura

• Recibos de comunidad (si aplica)

• Facturas de servicios públicos como referencia

• Certificado de Eficiencia Energética

• Nota Simple – extracto de titularidad del Registro de la Propiedad

Su agente o abogado puede ayudar a obtener cualquier documento que falte antes de poner la propiedad en venta.